Пора разобраться с налогами на производстве

Предложение по борьбе с инфляцией и увеличению ВВП (Взгляд изнутри).

Предложение для оздоровления экономики:

1.Необходимо в первую очередь установить адекватные налоговые ставки, и сделать налогообложение в целом прозрачным (желательно – должен быть понятный и поддающийся контролю единый налог, а межбюджетные отношения между своими подразделениями государство могло бы регулировать и само, наконец, не обременяя налогоплательщика излишними телодвижениями).

2. При адекватных налогах государство наверняка бы встретило понимание среди налогоплательщиков, а со злостными неплательщиками тогда можно бы проводить работу, не причиняя ущерба экономике.

В результате просто за счет перенаправления денежных средств из кармана чиновников в бюджет могли бы поднять ВВП хотя бы на те же 8 -10 % – при том, что результат достижим в обозримом будущем – (два-три года) – при простом переводе налогового режима в адекват..

Схематичный расчет рентабельности производственного предприятия который честно платит налоги (пример – частный случай).

(для наглядности примем, что фонд заработной платы составил ровно половину добавленной стоимости)

Пошагово:

1-Предприятие берет кредит 1млн. руб. и закупает комплектующие или материалы.

2-Предприятие производит товара на 1млн 200 тыс. руб. и УСПЕШНО реализует.

3- Предприятие возвращает кредит.

4-Предприятие выплачивает зарплату.

5-Предприятие выплачивает все налоги.

6-Предприятие выплачивает проценты по кредиту.

В кассе:

Первоначально заработано -200тыс. руб

Фонд заработной платы:

Фонд заработной платы – 100 тыс.руб.-

(например – 5 чел. – Получили по 20 тыс.руб.)

Остаток на кассе:

После всех расходов – остаток в кассе – 100тыс. руб (до уплаты налогов).

Далее:

НДС 18% – -ндс на ВСЮ добавленную стоимость (200т.р.) в том числе невозмещаемый НДС от выплаченной зарплаты и всех налогов и сборов =36тыс. руб. (остаток на кассе-64 тыс.руб.)

Подоходный налог на зарплату сотрудников 13%=13т.р.(остаток на кассе 51тыс.руб)

ПФР – 22%. От фонда зар.плат =22 тыс руб (остаток на кассе 29 тыс. руб)

ФСС РФ – 2,9%. От фонда зарплат=2,9 тыс руб (остаток на кассе 26,1 тыс.руб)

ФФОМС – 5,1%.от фонда зарплат =5,1 тыс руб (остаток на кассе 21 тыс. руб)

Налог на прибыль 20% от оставшейся суммы =5 тыс. руб. (остаток на кассе – 16тыс. руб.)

выплата процентов по кредитам -1,5-2% в месяц от заемной суммы = 15-20 тыс.руб

(В результате на кассе уже отрицательная величина.)

-Выводы:

1. – ДОБРОСОВЕСТНОЕ производственное предприятие при ТАКОМ налогообложении не может существовать в принципе.
2. – Существующее налогообложение и является основной причиной теневой экономики.
3. –самые большие расходы ПРОИЗВОДСТВЕННОГО предприятия – отчисления на выплачиваемую заработную плату – в данном случае – 43% от фонда заработной платы. И НДС, который взимается от ВСЕЙ Добавленной Стоимости независимо от расходов на выплату Заработной Платы, который начисляется в том числе и на выплаченные предприятием государству деньги..

Как происходит на самом деле:

– на самом деле обычный предприниматель (торговля, например) вынужден показывать  минимальную заработную плату 6 тыс. руб. – и платить с него налог государству – 43%-в торговле или 68.7%   на производстве.  Оставшуюся часть заработной платы работников (на сегодняшний день на переферии около 25- 30 тыс.руб.) предприниматель вынужден выдавать в конверте, предварительно обналичив эти деньги в околобанковских структурах за 10%.

-получается, что те, кому «разрешена обналичка»  получают суммарный доход от этой деятельности, сопоставимый с доходом РФ???! –при этом не неся никакой социальной ответственности, в отличие от государства.

-на больших производствах раздача денег в конвертах чревата последствиями, поэтому независимое конкурентоспособное производство в РФ при данном налогообложении не представляется возможным.

И сегодняшняя «борьба с коррупцией» подрывает уже и «серую» экономику, при нынешних обстоятельствах единственно возможную.

Предложения:

Предложение №1 (локальное – для промышленных регионов – например – Удмуртии).

–суть предложения – превратить минусы НДС в плюс!

-1. В отдельно взятом субъекте (субъектах)  РФ  создать экспериментальную площадку   для желающих,  в котором  дать возможность  РАБОТНИКАМ ПРЕДПРИЯТИЙ  выбрать форму налогообложения – НДС 18% -вместо всех других платежей (НДФЛ, пенсионные и страховые)– и РАБОТНИКАМ ПРЕДПРИЯТИЙ дать возможность  самостоятельно отчитываться по своим налогам и самостоятельно отчислять платежи за себя в бюджет (как это делают сейчас индивидуальные предприниматели).  Соответственно – и вычитать этот самый НДС из добавочной стоимости, создаваемой на предприятии работодателя.

-2. Следующий этап – дать возможность предприятиям перейти к более простой системе налогообложения – честно плати НДС – и ничего больше! (справедливо будет требовать честной уплаты налогов при адекватной ставке 10-18%  от  реально заработанного).

-3. В качестве дальнейшего развития системы – дать возможность гражданам, перешедшим к НДС, возможность возмещения им НДС при покупке товаров, произведенных в РФ, купленных ими  с НДС в течение отчетного периода. (Стимуляция собственного промышленного производства в РФ). – Хотя бы в размерах,  не превышающих 20-30 тысяч рублей в месяц – тем самым  массово активизировать  слои населения с низкими и  средними доходами к борьбе с теневым бизнесом..

Плюсы:

– зарплаты выйдут из тени – официальная (облагаемая) часть зарплаты – возрастет в разы – в среднем в 3-5 раз, соответственно – даже первоначально сумма собранных в бюджет денег останется в прежних объемах, несмотря на уменьшение налогов на зарплату на производстве

-предприятия получат возможность зарабатывать и расширять производство, что в дальнейшем опять же расширит налогооблагаемую базу.

-теневая экономика вымрет под  давлением граждан, желающих возместить свой НДС.

-у предприятий появятся собственные средства, так же как и привлекательность для инвестиций.

– гегемония банков ослабнет, кредитные ставки уменьшатся, произойдет перераспределение денежных средств,  в пользу реального сектора.

– в перспективе – возможна полная прозрачность экономики.

МИНУСЫ:

-Если начать с удушения теневой экономики, прежде чем назначить налоги разумного размера, и они начнут работать, есть вероятность коллапса – теневая экономика удушена, а у легальной экономики еще нет возможности существовать.

-Если наши «партнеры» раньше времени заметят разрушение созданной ими в 90-х депрессивной системы налогообложения возможны осложнения (санкции и прочее…).

Предложение 2.

– ИЛИ просто убрать НДС – а все остальное оставить в том же режиме (в США НДС нет!!!) – в этом случае мы сможем встать  хотя бы в позицию «догоняющего» у «развитых» стран – а с учетом изобретательности нашего населения – то и обогнать…

С уважением:

Миннегалиев Камил Равилевич 1965г.р.

Выпускник Сарапульского Электротехнического Техникума 1984года.

Выпускник КАИ 1991года по специальности инженер – электромеханик.

1991-92 Инженер – конструктор Ижевского Мотозавода (ныне АКСИОН).

Успешный «предприниматель» с 1992 года.

Специалист по «оптимизации налогов» с 1993 по 2003гг.

Землевладелец и сельхозпроизводитель 2004-2015гг.

Участник Всероссийского съезда татарских предпринимателей в 24.03.2000г. г. Казань.

Участник Всероссийского съезда татарских сельхозпроизводителей в 2012г.г. Казань.